貨倉物料盤點管理辦法，庫存物料盤點流程、差異處理流程
1、目的
為了規(guī)范本公司倉庫的庫存物料盤點作業(yè)，確保倉庫料、賬、卡一致，配合年度會計審核，特制定本辦法。
2、適用范圍
本公司原材料倉、成品倉、PVC原料倉、PVC水口料倉、不良品倉、生產(chǎn)車間、外協(xié)加工商的庫存物料數(shù)量的盤點工作均依本管理辦法執(zhí)行。
3、本公司庫存物料的盤點方法
3.1循環(huán)盤點法
就是周而復(fù)始地連續(xù)盤點庫存物料。循環(huán)盤點法是保持存貨記錄準確性的唯一可靠辦法。運用此辦法盤點時，物料進出工作要求可以不間斷。
3.2定期盤點法
就是將倉庫出貨、收料、入庫等生產(chǎn)活動停止一段時間（如一天或兩天等），對存貨實施盤點。一般分月度盤點、季度盤點、年終盤點。根據(jù)本公司的實際情況一般采用月度盤點和年終盤點。執(zhí)行定期盤點時應(yīng)擬定盤點計劃，除倉庫盤點外，生產(chǎn)車間、外協(xié)加工廠也應(yīng)進行盤點。
3.3盤點工作的準備
3.3.1召開盤點工作會議，必要時成立盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，劃分盤點區(qū)域及負責(zé)人，確定盤點各項工作的分工。
3.3.2確定盤點日期。
3.3.3月度盤點工作由物控主管組織倉管員完成，由財務(wù)人員或其他相關(guān)人員進行抽盤。年度盤點工作由公司各單位指派人員參加盤點，分為初盤人員和復(fù)盤人員，同時對人員進行分組并指定小組負責(zé)人。
貨倉庫存物料盤點控制流程：
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3.4本公司月度盤點方法的實施
3.4.1材料盤點按ABC物料的分類法進行
3.4.1.1A類物料：指該類物料占物料總類的10%左右，但金額占總金額的65%左右。如：3511母座、PCB板、IPHONE主體、MICR05P主體、MINI5P主體、PSP、DC2.0主體、F488主體、K750主體、LGKG90主體、五金件、錫線、線材等屬A類物料。
3.4.1.2B類物料：指該類物料占物料總類的25%左右，但金額占總金額的25%左右。如：殼、包材、電子料、助焊劑等屬B類物料。
3.4.1.3C類物料：指該類物料占物料總類的65%左右，但金額總金額的10%左右。如：各種標簽、PE袋、PE膜等屬C類物料。
3.4.2外協(xié)加工商庫存物料會同財務(wù)人員或采購人員前往加工商處盤點或委托加工商盤點實際數(shù)量。
3.4.3盤點時應(yīng)將盤點票填寫好，數(shù)量一欄應(yīng)將箱數(shù)、包數(shù)等填上。如：10箱*1000PCS/箱+5包*100PCS/包+50PCS=10550PCS。
3.4.4盤點票不得更改涂寫，需更改時要用紅筆在更改處簽名。
3.4.5倉管員初盤完后將盤點數(shù)據(jù)記錄于《盤點表》上，并與《盤點表》上的賬面數(shù)進行核對。如有差異，必須查找差異原因并將差異原因記錄于《盤點表》上。
3.4.6抽盤時可以根據(jù)《盤點表》隨機抽查或隨地抽查，對ABC類物料管理的抽查比例按5：3：2執(zhí)行。
3.5盤點后工作
3.5.1盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤的數(shù)據(jù)記錄于《盤點表》上與賬目核對。
3.5.2差錯率
A類物料差錯率控制在0.0%以內(nèi)。
B類物料差錯率控制在0.5%以下。
C類物料差錯率控制在1%以下。
3.5.3正常情況下盤點后第二天倉庫要將做好《盤盈、盤虧表》交由物控主管審核報送財務(wù)部。
物料盤點差異分析控制流程：
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3.6盤點后的問題及分析
3.6.1檢查呆滯物料比重是否過高，并設(shè)法降低。
3.6.2檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過大。當造成財務(wù)負擔(dān)過大時，要設(shè)法降低庫存量。
3.6.3料架、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應(yīng)設(shè)法改進。
3.6.4物料盤點工作完成后，所發(fā)生的差額、錯誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別給予處理，并分析原因，提出糾正及預(yù)防措施，防止以再發(fā)生。
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